Studieninhalte im Überblick
In den ersten vier Semestern finden die Lehrveranstaltungen statt. Die Vorlesungen finden i.d.R. an zwei Werktagen statt. Hinzu kommen einige Klausurbesprechungen über Internet.
Das Sommersemester liegt in den Monaten Juni und Juli; das Wintersemester läuft von September bis Ende November. Wegen der geforderten Praxiszeiten für das Steuerberaterexamen sollten Sie auch während der Vorlesungszeiten an zwei Tagen je Woche Ihrer beruflichen Tätigkeit nachgehen.
Über das Gesamtjahr empfehlen wir eine Freistellung von der beruflichen Tätigkeit von mindestens 20% (je nach Vorkenntnis kann auch eine höhere Freistellung sinnvoll sein).
Das fünfte Semester bereitet Sie gezielt auf das Steuerberaterexamen vor: Im Examinatorium werden die Kernfächer des Examens anhand aktueller BFH-Rechtsprechung wiederholt; im Klausurenkurs werden Sie anhand von Examenklausuren der Vorjahre Ihr Wissen und Ihre Klausurentechnik vertiefen und verbessern.
Zu Beginn des sechsten Semesters gehen Sie in den schriftlichen Teil des Steuerberaterexamens und schreiben anschließend die Master-Thesis
Studienplan
Zeitlicher Ablauf
Lehrveranstaltungen
Studieninhalte (1. Semester)
In den Gebieten Einkommensteuer/Körperschaftsteuer/Gewerbesteuer erlangen Sie – nach einer kurzen Auffrischung Ihrer Grundlagenkenntnisse – vertiefte Kenntnisse im Bereich des Ertragsteuerrechts, insbesondere in Bezug auf gewerbliche Einkünfte. Sie lernen die richtige Berechnung der Steuerbelastungen, die rechtlich zutreffende Einordnung steuerlicher Sachverhalte sowie das Erkennen und die Anwendung von Steuergestaltungsmöglichkeiten.
Ziele des Moduls Umsatzsteuer/Bewertungsgesetz/Erbschaftsteuer sind die vertiefte Kenntnis dieser Steuerarten und die korrekte Berechnung der Steuerfestsetzung. Weiterhin können Sie die Lebenssachverhalte im Hinblick auf deren steuerliche Folgen korrekt einordnen und bewerten. Dadurch werden Sie in die Lage versetzt, steueroptimierte Gestaltungsempfehlungen zu geben.
Im Fach Recht beschäftigen Sie sich zunächst mit den Gebieten Bürgerliches Recht/Arbeits-/Internationales Privat-/Handelsrecht. Im Bereich des Bürgerlichen Rechts erhalten Sie, aufbauend auf Ihre Vorkenntnisse, einen Überblick über die wichtigsten und wirtschaftlich relevanten Bereiche des BGB. Diese Wiederholung und Vertiefung wird ergänzt durch Bezüge zum Arbeitsrecht, internationalen Privatrecht und dem UN-Kaufrecht als Teil der deutschen Privatrechtsordnung. Sie sollen im Bereich des Handelsrechts in Abgrenzung zum Allgemeinen Zivilrecht die Besonderheiten dieses Spezialrechts kennen und fallorientiert anwenden können.
Studieninhalte (2. Semester)
Im Modul Abgabenordnung/Finanzgerichtsordnung erwerben Sie aufbauend auf dem bisherigen Wissen vertiefte Kenntnisse des steuerlichen Verfahrensrechts und der Grundlagen des Steuerstrafrechts. Die Rechte und Pflichten des Bürgers gegenüber den Finanzbehörden in allen Stadien des Verfahrens bis zum finanzgerichtlichen Verfahren werden erarbeitet. Sie werden dazu in der Lage sein, eine verfahrensrechtliche Situation richtig zu beurteilen.
Im Gesellschaftsrecht lernen Sie die Gründungsvorschriften, Haftungstatbestände und Verfassung der einzelnen Gesellschaftsformen kennen und gegeneinander abzugrenzen. Sie werden in der Lage sein, Lebenssachverhalte rechtlich zutreffend zu beurteilen und auf Grundlage des Erlernten Entscheidungen für die Wahl einer Gesellschaftsform zu treffen und zu begründen.
In der Veranstaltung Klausurentechnik am Beispiel von Anpassungen nach Betriebsprüfung werden die erworbenen Kenntnisse fallorientiert anhand von Anpassungen nach der Betriebsprüfung weiter vertieft und auf dem Niveau der Steuerberaterprüfung angewandt.
Im Modul Jahresabschluss/Sonderfälle der Rechnungslegung/Methodische Problemstellung der Rechnungslegung/Bilanzsteuerrecht vertiefen Sie Ihre Kenntnisse auf dem Gebiet der handels- und steuerrechtlichen Rechnungslegung einschließlich Lagebericht. Sie lernen die unterschiedlichen Gewinnermittlungsarten kennen, fallorientiert anzuwenden und im Wechsel der Gewinnermittlungsarten durchzuführen. Sie erwerben die Fähigkeit, die wesentlichen Ansatz- und Bewertungsprobleme sowohl in der Handels- als auch in der Steuerbilanz zu erkennen, zu lösen und aktuelle methodische Problemstellungen der externen Rechnungslegung zu diskutieren und zu beurteilen.
Studieninhalte (3. Semester)
In Corporate Governance/Konzernrecht/Umwandlungsrecht befassen Sie sich mit ausgewählten Problemen aus dem Bereich des Corporate Governance Kodex. Sie werden in der Lage sein, Verstöße gegen den Kodex zu erkennen und die Konsequenzen zu beurteilen. Im Konzernrecht erlangen Sie vertiefte Kenntnisse über die verschiedenen Konzernstrukturen und deren rechtliche Grundlagen. Im Umwandlungsrecht werden alle Formen der Umwandlung anhand praktischer Beispiele detailliert besprochen.
Im Modul Umwandlungssteuerrecht werden Sie nach der Erweiterung Ihrer Kenntnisse auf diesem Gebiet die Bezüge zum Umwandlungsrecht einordnen können. Sie lernen Steuergestaltungen kennen, zu beurteilen und anzuwenden.
Im Internationalen Steuerrecht werden die bearbeiteten Steuerrechtsgebiete auf internationale Lebenssachverhalte angewendet und rechtlich bewertet. Das Wissen wird vertieft und durch Übungs- und Klausurfälle gefestigt.
Studieninhalte (4. Semester)
Im Modul Insolvenzrecht/Kapitalmarktrecht/Europarecht werden Sie über den Tellerrand des täglichen Steuerberatungsgeschäfts hinausblicken und sich mit den Grundzügen eines Insolvenzverfahrens und dessen Verlauf, ebenso wie mit den Grundzügen des Kapitalmarktrechts beschäftigen.
Daneben erwerben Sie vertiefte Kenntnisse des Europarechts, insbesondere über die verschiedenen Rechtsquellen des Gemeinschaftsrechts und deren Auswirkungen auf das nationale Recht und auf die Berufspraxis der Steuerberater.
Im Seminar Steuerwesen/Wissenschaftliches Arbeiten/Präsentation vertiefen Sie Ihre Techniken des wissenschaftlichen Arbeitens. In der Hausarbeit üben Sie, aktuelle Fragestellungen aus der Steuerberaterpraxis selbständig und fundiert zu bearbeiten. Sie verbessern Ihre Fähigkeit, eine fachliche Präsentation zielorientiert aufzubauen, unter Medieneinsatz zu gestalten und Ihrer Persönlichkeit entsprechend vorzutragen.
Eine Psychologin wird die Hintergründe von Lampenfieber, Redeängsten und plötzlichem Blackout erörtern und durch praktische Hinweise, Übungen und Feedbacks Ihre rhetorischen Fähigkeiten ausbauen.
Studieninhalte (5. Semester)
Das Examinatorium (Bilanz- und Ertragsteuerrecht, Umsatz- und sonstige Steuern) behandelt aktuelle Fragen aus allen Steuerrechtsgebieten im Hinblick auf das Steuerberaterexamen. Weiterhin werden anhand von Fällen und Gerichtsurteilen komplexe Fragestellungen und Problemfelder dargestellt. Die Fälle werden entweder als Klausur unter Examensbedingungen geschrieben oder zur häuslichen Vorbereitung verteilt. Dabei liegt der Schwerpunkt auf den fachspezifischen Lösungsstrukturen; Sie müssen die jeweiligen Klausurschemata aus den Vorlesungen an einem fremden Klausurfall einsetzen. Die anschließende intensive Besprechung dient der Schließung von Wissenslücken und der Verbesserung der Klausurtechnik.
In einer mündlichen Prüfung mit Kurzvortrag wird das Auftreten in einer Prüfungssituation geübt.
Das Modul Berufsrecht/Berufsethik der Wirtschaftsprüfer und Steuerberater beschäftigt sich mit den Institutionen der Berufsstände der Steuerberater und Wirtschaftsprüfer und deren materiellen, rechtlichen und ethischen Rahmenbedingungen. Sie werden sensibilisiert, in berufstypischen Konfliktfällen sowohl rechtskonforme als auch ethisch vertretbare Lösungen zu finden.
Über das Examinatorium hinausgehend werden im Klausurenkurs insgesamt 24 Übungsklausuren auf Examensniveau geschrieben. Diese Studienteile bieten wir in Zusammenarbeit mit den Steuerlehrgängen Dr. Bannas an. Damit ist das Repetitorium in das Studium integriert und Sie ersparen sich weitere Vorbereitungskurse.
Studieninhalte (6. Semester)
In der Veranstaltung Steuergestaltungen werden Sie Ihre erworbenen Kenntnisse der einzelnen Steuerarten umfassend auf Fragestellungen anwenden, wie sie sich häufig in der Beratungspraxis bei mittelständischen Mandanten ergeben. Sie erlernen, wirtschaftliche Planungen der Mandanten in einer rechtlich möglichen und steuerlich möglichst vorteilhaften Weise umzusetzen. Daneben wird in diesem Modul eine intensive Vorbereitung auf das mündliche Steuerberaterexamen geboten (Vortragstraining, aktuelles Steuerrecht).
In der Master-Thesis sollen Sie zeigen, dass Sie in der Lage sind, innerhalb der vorgegebenen Frist eine Problemstellung aus dem Steuerwesen, dem Wirtschaftsrecht oder der Betriebswirtschaftslehre selbständig unter Anwendung wissenschaftlicher Methoden zu bearbeiten. Sie sollen
- eine aktuelle Problemstellung aus Ihrer Berufspraxis erkennen,
- die dem neuesten Stand der Forschung entsprechende Literatur hierzu systematisch suchen,
verarbeiten und, darauf aufbauend,
- Lösungsansätze aufzeigen,
- Handlungsempfehlungen erarbeiten und
- Ihre Arbeit präsentieren und verteidigen.
